Заполнение Декларации 3-НДФЛ

У физического лица могут возникнуть ситуации, приводящие к появлению обязанности или права по заполнению и представлению декларации по налогу на доходы физических лиц.

Кто сдает 3-НДФЛ

Заполнение деклараций 3-НДФЛ необходимо для следующих категорий граждан:

• ведущим предпринимательскую деятельность;
• частным нотариусам и адвокатам;
• получившим вознаграждение от продажи квартиры, земельного участка, автомобиля, иного имущества или сдачи в аренду недвижимости;
• получившим вознаграждение по договору гражданско-правового характера или выигрыш в розыгрышах и лотереях.

Не важно, за сколько Вы продали автомобиль, квартиру или иное имущество, может даже дешевле, чем покупали — Ваша обязанность подать декларацию (п.3 ст.228 и п.1 ст.229 НК РФ). Это совсем не значит, что Вам надо платить налоги. Не думайте, что Вам удастся избежать данной процедуры.

Не важно, за сколько Вы продали автомобиль, квартиру или иное имущество, может даже дешевле, чем покупали — Ваша обязанность подать декларацию (п.3 ст.228 и п.1 ст.229 НК РФ). Это совсем не значит, что Вам надо платить налоги. Не думайте, что Вам удастся избежать данной процедуры. Налоговые органы получают информацию о Ваших сделках от соответствующих регистрационных органов и все равно направят Вам уведомление об обязательной явке.

Срок подачи

Срок обязательной подачи налоговой декларации – 30 апреля. Обращаем внимание: несвоевременное представление декларации является нарушением налогового законодательства, за которое предусмотрена ответственность – от 5% до 30% от суммы неуплаченного налога, но не менее 1 000 рублей!

Заполнение налоговой декларации требует определенных знаний и опыта. ООО АК «Бухгалтер-Эксперт» оказывает услуги гражданам по заполнению декларации 3-НДФЛ. С нами заполнение деклараций – быстро, грамотно и без лишних проблем! Мы рассчитаем сумму налогов и налоговых льгот, подробно опишем расходы, дающие право на получение налоговых вычетов.

Возврат налога (налоговый вычет)

При заполнении налоговой декларации налогоплательщики должны помнить не только о своих обязанностях перед бюджетом, но и о своих правах. Так, одним из прав в сфере налогового взаимодействия является право налогоплательщика на налоговые льготы (налоговые вычеты). Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, необходимо при заполнении налоговой декларации указать все расходы, которые дают право на налоговую льготу.

Вы имеете право на возврат налога, если:

• произвели расходы на новое строительство, либо приобрелина территории Российской Федерации жилой дом, квартиру, комнату или доли в них.
• оплачивали свое обучениеили обучение своих детей, родных сестер и братьев в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по дневной, очной форме обучения;
• оплачивали услуги по лечению, а также услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации;
• приобретали медикаменты(в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных Вам лечащим врачом.
• перечисляли пожертвованияблаготворительным, религиозным, некоммерческим организациям

• платили не только в свою пользу, но и в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов пенсионные взносыпо договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом, страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией; дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Право на возврат налогов имеют граждане, имеющие налогооблагаемый доход (зарплата, доход по договорам аренды имущества и т.п.)

Стоимость

Стоимость заполнения декларации в ООО АК «Бухгалтер-Эксперт»:

при лечении, обучении, оплате пенсионных страховых взносах, благотворительности, пожертвовании – 500 руб.
при покупке недвижимости – 600 руб.
при продаже имущества, сдаче в аренду недвижимости составляет – 500 руб.

Документы

Список необходимых документов для получения налогового вычета.

*Имущественный налоговый вычет при покупке жилья:

1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт);
2. Справка 2-НДФЛ с каждого места работы;
3. Свидетельство о регистрации права собственности;
4. Договор купли-продажи собственности;
5. Акт приема-передачи;
6. Документ об оплате.
7. Кредитный договор (при использовании кредита на покупку жилья), справка из банка о погашенных процентах

*Социальный налоговый вычет при платном обучении

1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт);
2. Справка 2-НДФЛ с каждого места работы;
3. Свидетельство о рождении ребенка (при обучении ребенка);
4. Документ оплаты обучения (чеки, квитанции, платежные поручения);
5. Договор на обучение с образовательным учреждением;
6. Документ, подтверждающий сумму стоимости обучения (расчет стоимости обучения).
7. Лицензия образовательного учреждения (ксерокопия, заверенная печатью учебного учреждения);
8. Справка о форме обучения (при обучении ребенка)

*Социальный налоговый вычет при оплате лечения, приобретении медикаментов

1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт);
2. Справка 2-НДФЛ с каждого места работы;
3. Договор на оказание платной медицинской услуги;
4. Платежные документы (квитанции, кассовые чеки, платежные поручения и т.п.)
5. Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена совместным приказом Минздрава и МНС от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256.)
6. Документы, подтверждающие родство (свидетельство о браке или о рождении) с лицами, за которых производится оплата медицинских услуг и лекарств;
7. Копия лицензии медицинского учреждения, действующая в период лечения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре или справке для налоговых органов);
8. Рецепты по установленной форме (бланк № 107/у) в случае оплаты медикаментов.

*Социальный налоговый вычет при благотворительности

1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт);
2. Справка 2-НДФЛ с каждого места работы;
3. Платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
4. Договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.;
5. Документы, подтверждающие статус организации, которой оказана помощь (например, учредительные документы);
6. Бюджетная смета, справка из органов казначейства о получении бюджетных средств, лицензия на право осуществления той или иной деятельности.

*Социальный налоговый вычет при оплате пенсионных страховых взносов

1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт);
2. Справка 2-НДФЛ с каждого места работы;
3. Договор негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования;
4. Платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
5. Документы, подтверждающие родство (свидетельство о браке или о рождении) с лицами, в пользу которых перечислены взносы.
6. Копия лицензии страховой организации.

*Социальный налоговый вычет при оплате дополнительных страховых взносы на накопительную часть трудовой пенсии

1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт);
2. Справка 2-НДФЛ с каждого места работы;
3. Документы, подтверждающие фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии (платежные документы);
4. Справка налогового агента о суммах, удержанных им и перечисленных по поручению налогоплательщика дополнительных страховых взносов (утверждена Приказом ФНС России от 02.12.2008 N ММ-3-3/634@).